各二级单位：
根据教育部《关于做好2018年度企业财务会计决算工作的通知》（教财司函〔2019〕23号）文件精神，为认真做好我校企业财务会计决算报表编制工作，全面掌握2018年企业的财务状况、经营成果、现金流量、资产质量和国有资产保值增值等基本经营情况，现将有关事项通知如下：
一、本套报表为企业向教育部、财政部报送的2017年度财务决算报告格式。填报范围为我校出资的企业及所属各级子企业，包括各级全资及控股、参股子企业。
二、各企业及主管部门应认真落实填报工作任务，在人员及物质上给予充分的保障，明确分工，周密安排，确保按时保质地完成2018年度企业财务会计决算编报工作。
三、各企业在依法进行年终审计等工作的基础上，编制 2018年度企业财务会计决算报表。并对照《2018年度企业财务会计决算报表指标修订情况和常见问题说明》（附件2）认真录入、审核、汇总（合并）等工作，确保决算数据的真实和完整。
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企业集团母公司除了编制本级会计报表外，还应当编制集团公司的合并财务报表，企业集团应将纳入合并报表范围的企业实行全级次上报。
五、各企业在决算工作中，应进一步加强决算数据的分析工作，按照《财政部关于印发2018年度企业财务会计决算报表的通知》规定的格式和内容认真编写财务情况说明书，对生产经营情况、企业经济效益、国有资本及所有者权益变动等情况进行分析，发现并反映存在的问题。
六、各企业请结合本年度决算工作采取的措施、取得的成效、存在的问题及今后整改措施进行工作总结并撰写本单位工作总结。
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2018年度企业财务会计决算工作通过财政部统一报表单机版客户端实现报送。请各企业在财政部网站资产管理司频道国有企业财务信息管理专题栏目（http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl）下载财政部统一报表系统单机版客户端及操作手册，通过财政部统一报表单机版客户端进行决算数据的逐级录入、审核和汇总工作。在软件使用过程中如有问题，请电话咨询久其软件4001199797。
七、各企业务必于2019年3月25日前全面完成决算各项任务。其中中南大学资产经营有限公司独资和控股的子公司于201８年3月15日前将审计报告报送中南大学资产经营有限公司财务
部（联系人：杨莉 联系电话0731-88836857），以便中南大学资产经营有限公司编制合并报表。具体报送要求如下：
（一）学校全资或控股企业报送内容包括：1.2018年度汇总的决算报表、财务情况说明书和工作总结，并按以上顺序加具封面、编排目录和页码、装订成册后加盖本单位印章，请各单位在来文中务必注明决算工作负责人姓名和联系方式；2.汇总和全部单户企业电子数据（通过财政部统一报表单机版客户端导出的jio文件）、财务情况说明书电子文档、审计报告电子文档（扫描件）或未审计说明书、单位工作总结电子文档（word或excel文件）等资料通过财政部统一报表平台报送（发送至470963222@qq.com）。
（二）各参股企业上报内容：财务决算报表和审计报告等资料。
八、为保证企业财务会计决算报表信息质量，教育部将对企业决算工作安排集中验审，并结合各单位上报材料的时间和质量进行总结和通报。
九、教育部集中验审主要包括以下内容：
（一）各企业上报数据的完整性和规范性。是否按照财政部文件规定的格式、内容、口径填报，报表是否按规定参数逐级逐户录入并按规定方法进行合并或汇总，上报内容是否全面完整、手续齐全。
（二）各企业上报各项指标的真实性和准确性。各项数据是否符合企业的实际情况。
（三）各企业上报相关指标的可比性。上下年度间数据变动是否合理，合并或汇总数据与基础录入数据是否互相衔接，报表与计算机数据是否一致。
（四）各企业上报数据材料的及时性。是否在规定时间内全面及时上报手续齐全的报表数据及相关材料。
十、各企业在报表编制和报送过程中如有问题和情况，请及时与中南大学资产经营有限公司财务部联系（联系人：常爱莲 联系电话：0731-88836857）。
附件：
1.教育部《关于做好2018年度企业财务会计决算工作的通知》（教财司函〔2019〕23号）
2.2018年度企业财务会计决算报表指标修订情况和常见问题说明
3.2018年度企业财务会计决算工作问题解答安排
2019年3月1日
