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关于做好2016年度企业财务会计决算工作的通知

时间:2017-02-08 15:32:31 点击:

关于做好2016年度

企业财务会计决算工作的通知

各二级单位:

 根据教育部《关于做好2016年度企业财务会计决算工作的通知》(教财司函〔2017〕3号)文件精神,为认真做好我校企业财务会计决算报表编制工作,全面掌握2016年企业的财务状况、经营成果、现金流量、资产质量和国有资产保值增值等基本经营情况,现将有关事项通知如下:
    一、本套报表为企业向教育部、财政部报送的2016年度财务决算报告格式。填报范围为我校出资的企业及所属各级子企业,包括各级全资及控股、参股子企业。
    二、各企业及主管部门应认真落实填报工作任务,在人员及物质上给予充分的保障,明确分工,精心组织,确保按时保质地完成2016年度企业财务会计决算编报工作。
    三、各企业要严格按照有关法规制度,以真实的交易事

项、完整的账簿记录为依据,在全面清查资产、核实债务和

权益、正确结转损益及依法进行年终审计等工作的基础上,

编制 2016 年度企业财务会计决算报表,并认真录入、审核、

汇总(合并)等工作,确保决算数据的真实和完整。

四、企业集团母公司除了编制本级会计报表外,还应当编制集团公司的合并报表,企业集团应将纳入合并报表范围的企业实行全级次上报。
    五、各企业在决算工作中,应进一步加强决算数据的分析工作,按照《财政部关于印发2016年度企业财务会计决算报表的通知》规定的格式和内容撰写《财务情况说明书》(企业使用格式),对本年度的经营成果、财务状况及决算工作情况进行认真总结。
    六、各企业务必
于2017年3月25日前全面完成决算各项任务。其中中南大学资产经营有限公司独资和控股的子公司于2016年3月15日前将审计报告报送中南大学资产经营有限公司财务部(联系人:杨莉 联系电话0731-88836857),以便中南大学资产经营有限公司编制合并报表。具体报送要求如下:
    (一)学校全资或控股企业报送内容包括:1.2016年度汇总的决算报表、财务情况说明书(企业使用格式)和工作总结。按以上顺序装订成册并加盖本单位公章。2.汇总和全部基层企业分户计算机数据(jio文件)、决算报表财务情况说明书电子文档(word或excel文件),发送至
470963222@qq.com

   (二)各参股企业上报内容:财务决算报表和审计报告等资料。
   
 七、为保证企业财务会计决算报表信息质量,教育部将于2017年4月17日至20日进行集中验审,并结合各单位上报材料的时间和质量进行总结和通报。

八、教育部集中验审主要包括以下内容:

(一)、各企业上报数据的完整性和规范性。是否按照财政部文件规定的格式、内容、口径填报,报表是否按规定参数逐级逐户录入并按规定方法进行合并或汇总,上报内容是否全面完整、手续齐全。

(二)、各企业上报各项指标的真实性和准确性。各项数据是否符合企业的实际情况。

(三)、各企业上报相关指标的可比性。上下年度间数据变动是否合理,合并或汇总数据与基础录入数据是否互相衔接,报表与计算机数据是否一致。

(四)、各企业上报数据材料的及时性。是否在规定时间内全面及时上报手续齐全的报表数据及相关材料。

九、各企业在报表编制和报送过程中如有问题和情况,请及时与中南大学资产经营有限公司财务部联系(联系人:常爱莲  联系电话:0731-88836857)。

 

 

附件1:2016年度企业财务会计决算报表

附件2: 2016年度企业财务会计决算名单

                             

2017年1月23日

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